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開錯開票如何處理

時間: 2019-11-12 10:58 來源: admin 作者: 梁金霞 點擊:
小規模開錯發票處理情況:
    小規模的公司如果發票開錯了,不跨月直接作廢;跨月的情況下,需要把原發票第二聯購買方記賬聯收回之后,開具紅沖發票之后再開具正確的發票寄給客戶便可。 (其中如果發票稅率開錯了,做賬報稅的時候需要按公司所屬征收率換算成正確的金額和稅額做賬報稅。)
 
 
一般納稅人開錯發票處理情況:
    一般納稅人如果發票開具錯誤,在沒有認證的情況下,不跨月也是直接作廢,跨月對方沒有抵扣的情況下,也是需要把抵扣聯和購買方記賬聯讓客戶退回來,然后開具紅字發票之后再開具正確的正數發票,報稅的時候電子稅務局系統自動帶出來的稅率錯誤的金額和稅額需要換算成正確的金額和稅額,然后報稅系統里面手動改成與自己公司稅率相應的金額和稅額,這樣報稅的時候會出現讓異常轉辦,然后點一下異常轉辦,把申報表都打印出來,以及錯誤的發票,紅字發票,和又重新開具的正確的發票都復印一下,去稅局大廳讓老師開一個異常轉辦單拿著去找專管員審批,審批完之后再回大廳處理一下就可以了,當然開票盤記得帶上去大廳清卡。這樣就算完成了發票開錯的那期的申報,下一期有紅字發票(特指稅率開錯的情況下)的那期也需要異常轉辦,步驟同上。
   所以說,開錯稅率這種情況是相當麻煩的,大家在開錯過程中一定要再三核對各個信息,保證開具正確。會計工作本身就是一項需要專心細致的工作,這就要求我們在工作過程中心無旁騖,專心致志,這篇文章寫出來,和大家一起借鑒探討,也共勉。
 
 
                                             梁金霞
                                      2019年11月4日(周一)
(責任編輯:admin)
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